Lista de verificação da declaração fiscal: todos os prazos e documentos em resumo
Na lista de verificação a seguir, explicamos quais prazos se aplicam para a apresentação da declaração de imposto e quais documentos você deve enviar.
Quem precisa apresentar uma declaração de imposto?
Se você tiver um vínculo empregatício, seu empregador transferirá regularmente o imposto de renda para a administração fiscal. Nesse caso, você não precisa necessariamente apresentar uma declaração de imposto. No entanto, fazê-lo voluntariamente pode valer a pena. É o caso, por exemplo, se você tiver despesas particularmente altas, como custos de publicidade, despesas especiais ou despesas extraordinárias. Então isso pode ter um efeito de redução de impostos. Em certos casos, no entanto, a lei exige um imposto, entre outras coisas, ...
- se você tiver renda adicional acima de 410 euros. Isso pode ser uma renda proveniente do aluguel e arrendamento ou de um sistema fotovoltaico.
- se você recebeu benefícios de substituição salarial acima de 410 euros. Estes incluem prestações de desemprego, prestações de doença e prestações de curta duração.
- se você recebeu salários de vários empregadores.
- se você ou seu parceiro tiver classe fiscal V ou VI.
- se você e seu parceiro têm classe de imposto IV com um fator.
- se você recebeu um subsídio, por exemplo, para cuidar de crianças ou despesas de viagem para o trabalho.
Você deve cumprir esses prazos
- Se você é obrigado a enviar a declaração de imposto, ela deve estar na administração fiscal até 31 de maio do ano seguinte, o mais tardar.
- Se você contratou um consultor tributário ou uma associação de isenção de imposto de renda para fazer a declaração, o prazo será estendido até 31 de dezembro.
- Se você enviar uma declaração fiscal voluntariamente, terá quatro anos em cada caso. 31 de dezembro é sempre o prazo.
- Os prazos de envio são alterados com o ano fiscal de 2018. Se você criar a declaração de imposto, terá dois meses a mais, ou seja, até 31 de julho do ano seguinte. Se o consultor tributário agir, o prazo será estendido até o último dia de fevereiro do ano seguinte.
- Importante: Se você achar que não pode enviar sua declaração de imposto a tempo porque ainda faltam documentos importantes, solicite à repartição de finanças uma prorrogação do prazo em tempo hábil. Se você perder o prazo de envio sem desculpa, a administração tributária poderá exigir sobretaxas de pagamento em atraso. De acordo com os novos regulamentos, eles são consagrados legalmente e chegam a pelo menos 25 euros por mês.
Em resumo: datas para 2017 e 2018
- Ano fiscal de 2017: 31 de maio de 2018 (criado por você) / 31 de dezembro de 2018 (consultor tributário)
- Ano fiscal de 2018: 31 de julho de 2019 (criado por você) / 2 de março de 2020 (consultor tributário; o último dia de fevereiro cai no sábado)
Estes documentos são necessários
Em geral, você deve comprovar todas as despesas que deseja reivindicar para fins fiscais. A boa notícia: a retenção de documentos é obrigatória desde 2017. Em linguagem simples, isso significa que você não precisa enviar os documentos para a administração fiscal juntamente com a declaração fiscal. No entanto, o Office pode solicitar determinados documentos a qualquer momento. Para fazer isso, você deve manter todos os documentos em casa e pelo menos até receber a avaliação tributária. Se você arquivar uma objeção ou receber uma decisão preliminar, deverá manter os documentos por um longo período de tempo. Os documentos importantes incluem:
- Certificados de imposto para retenção de imposto sobre ganhos de capital ou retenção na fonte
- Recebimentos de doações e recebimentos de doações
- Prova de benefícios de substituição salarial, como subsídio parental, subsídio de desemprego ou subsídio de curta duração
- Evidência de contribuições para o seguro como parte das despesas com pensões. Isso inclui contribuições para pensões privadas e seguro de saúde, bem como seguro de responsabilidade, acidente, risco ou invalidez.
- Certificados de benefícios relacionados ao desempenho
- Evidências de deficiências
- Evidência de necessidade de manutenção
- Studienbescheinigungen
- Se você tem encargos extraordinários, também deve guardar os recibos. Além de certas despesas médicas, incluem serviços de artesãos e serviços relacionados à casa. Você não apenas precisa apresentar as faturas mediante solicitação, mas também o comprovante de pagamento. A propósito, os pagamentos em dinheiro são excluídos.
- Custos especiais de publicidade também devem ser comprovados. Isso inclui despesas com treinamento adicional ou mudanças relacionadas ao trabalho. Pendulares para o trabalho também é um custo de publicidade. A administração tributária reconhece cada quilômetro (ida) como uma taxa fixa de 0, 30 euros. Se solicitado, você deve fornecer uma prova da rota para o local de trabalho.